ข่าวแจ้งตลาดหลักทรัพย์

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 2 สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 งบกำไรขาดทุนรวมสำหรับระยะ เวลา 3 เดือน และ 6 เดือน งบขาดทุนสะสมรวม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมสำหรับ ระยะเวลา 6 เดือน และงบกระแสเงินสดรวมสำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกัน ของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และ งบการเงินเฉพาะของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะ เวลาเดียวกัน ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชี และผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย นอกจาก ที่กล่าวในวรรคที่ห้า การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบ ในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินและการสอบถาม เจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบ ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจ แสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์สุทธิส่วนที่คาดว่าราคาทุน จะสูงกว่าราคาขายสุทธิหรือมูลค่าที่คาดว่าจะได้รับคืนจำนวน 811.51 ล้านบาท และ 88.50 ล้านบาทในงบการ เงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทตามลำดับ ซึ่งเป็นราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการลดมูลค่าโครงการเพื่อขาย ส่วนที่ทราบผลขาดทุนแล้วและค่าเผื่อการลดมูลค่าโครงการเพื่อเช่าที่ประมาณโดยผู้บริหาร อย่างไรก็ตามภาวะ เศรษฐกิจของประเทศไทยในปัจจุบันส่งผลกระทบอย่างมากต่อธุรกิจอสังหาริมทรัพย์มูลค่าที่จะได้รับคืนของ ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ดังกล่าวคาดว่าจะต่ำกว่าจำนวนที่แสดงไว้ในงบการเงินถ้ามีการประเมิน ราคาใหม่ซึ่งข้อมูลดังกล่าวควรนำมาปรับปรุงและเปิดเผยให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและเรื่อง ดังกล่าวอาจจะส่งผลต่อความสามารถในการชำระหนี้จากบริษัทย่อยด้วย ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทใหญ่มีลูกหนี้ และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยซึ่งบริษัทถือหุ้น ร้อยละ 99 รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับจำนวน 593.12 ล้านบาท ในงบการเงินเฉพาะของบริษัทที่อาจมีปัญหาในการ ชำระหนี้ บริษัทมิได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเนื่องจากอยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ของกลุ่มบริษัท แสนสิริ ผลกระทบของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ควรจะตั้งเพิ่มต่องบการเงินยังไม่ยุติ อย่างไรก็ตามเพื่อให้สอดคล้อง กับหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป บริษัทควรมีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพื่อรองรับหนี้ที่อาจเรียกเก็บไม่ได้ ในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะบริษัท สำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 ส่วนแบ่งกำไรในบริษัทร่วมตามวิธีส่วนได้เสีย จำนวน 0.58 ล้านบาท เป็นข้อมูลจากงบการเงินที่ สอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่น ยกเว้นผลกระทบจากเรื่องดังกล่าวในวรรคที่สามและสี่ และผลของรายการปรับปรุงที่อาจ จำเป็นจากเรื่องที่กล่าวในวรรคที่ห้า ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่าง กาลนี้ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1, 2, และ 3 ซึ่งกล่าวถึง 1) แม้ว่าแผนงานต่าง ๆ ที่ฝ่ายบริหารของบริษัทได้ดำเนินการในส่วนของการหาผู้ร่วมทุน รายใหม่ การเพิ่มทุน และการปรับโครงสร้างหนี้ทำให้หนี้สินของบริษัทลดลงจากรอบระยะเวลาบัญชีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 อย่างไรก็ตามผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคโดยรวมต่อ การดำเนินธุรกิจทั่วไปและทั้งของบริษัท ส่งผลให้การดำเนินงานของบริษัทสำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 มีผลขาดทุนจากการดำเนินงาน และบริษัทมีเงินเบิกเกินบัญชี เงินกู้ยืมและดอกเบี้ยที่ครบ กำหนดแล้วแต่ยังมิได้ชำระดังกล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 15 รวมถึงดอกเบี้ยที่ถึงกำหนดชำระหนี้ซึ่ง ส่วนหนึ่งอยู่ในขั้นตอนทำความตกลงกับสถาบันการเงินบางแห่ง นอกจากนี้สำหรับระยะเวลา 6 เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542บริษัทย่อยส่วนหนึ่งประสบปัญหาในเรื่องความไม่แน่นอนในการดำเนินงานต่อเนื่องและมูลค่า ของโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ที่อาจต่ำกว่ามูลค่าที่แสดงไว้ในงบการเงิน ความไม่แน่นอนต่าง ๆ ดังกล่าว ข้างต้นอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจต่อไปอีก ความสามารถในการดำเนินธุรกิจขึ้นอยู่กับการฟื้นตัวของ ภาวะเศรษฐกิจและความสำเร็จของแผนงานต่าง ๆ ที่ฝ่ายบริหารของบริษัทกำลังดำเนินการอยู่ งบการเงินนี้ไม่ได้ รวมรายการปรับปรุงที่เกี่ยวกับมูลค่าหรือจำนวนที่สินทรัพย์อาจเปลี่ยนแปลงเป็นเงินได้ และการจัดประเภทของ หนี้สิน ซึ่งอาจจำเป็นถ้าบริษัทไม่ประสบผลสำเร็จในการดำเนินธุรกิจต่อเนื่อง 2) สำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทใหญ่มีเงินให้กู้ยืมแก่ บริษัทย่อยซึ่งเปลี่ยนจากดอกเบี้ยค้างจ่ายเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน จำนวน 91.44 ล้านบาท โดยไม่มีการคิดดอกเบี้ย งบการเงินสำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 ที่นำมาเปรียบเทียบ สอบทานโดยข้าพเจ้าและได้เสนอรายงานว่าขึ้นอยู่กับรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นต่องบการเงินถ้าได้ทราบผลของ ความไม่แน่นอนเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการและการได้รับชำระหนี้จากบริษัทย่อย (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท เคพีเอ็มจี ออดิท (ประเทศไทย) จำกัด กรุงเทพฯ 29 กรกฎาคม 2542 บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท สินทรัพย์ 2542 2541 2542 2541 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 808,133 161,513 785,094 76,833 เงินลงทุนระยะสั้น - เงินฝากประจำ 4,625 - 2,428 - เงินลงทุนระยะสั้นอื่น ๆ 35,524 3,121 30,291 3,021 ลูกหนี้การค้า, ตั๋วเงินรับ และมูลค่างานที่เสร็จยังไม่ได้เรียกเก็บ - สุทธิ 9,874 370,311 26,985 70,172 งานระหว่างทำ 4,161 - - - เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ - 5,000 546,274 511,351 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อขาย - สุทธิ 15,391 1,278,259 11,110 806,036 เงินล่วงหน้าค่าก่อสร้าง 29,660 75,543 29,309 35,003 รายได้และดอกเบี้ยค้างรับ - - 24,886 40,498 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 2,139 2,122 - 2,099 เงินทดรองและอื่น ๆ 34,888 28,265 26,304 23,140 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 944,395 1,924,134 1,482,681 1,568,153 เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ 6,583 18,643 550,851 89,846 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุทธิ 1,293,649 2,054,686 77,385 778,961 ที่ดินรอการพัฒนาเพื่อขายและให้เช่า - สุทธิ 817,126 1,057,204 24,328 8,198 สิทธิการเช่า สิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ - สุทธิ 471,665 499,458 465,243 492,269 สินทรัพย์อื่น ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 67 38,163 90 6,168 เงินมัดจำ 30,246 30,157 26,419 26,226 ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่ายและอื่น ๆ 38,513 10,849 27,837 10,826 68,826 79,169 54,346 43,220 รวมสินทรัพย์ 3,602,244 5,633,294 2,654,834 2,980,647 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย:พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2542 2541 2542 2541 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 854,768 1,098,121 675,050 835,741 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 25,373 146,459 21,344 41,515 เงินกู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ - 2,315 - - ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 338,783 578,344 86 49,034 เงินประกันการก่อสร้าง 39,989 88,762 39,928 44,669 เงินกู้ยืมจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน - - 2,000 - เงินรับล่วงหน้าและค่างวดที่ยังไม่รับรู้เป็นรายได้ 12,344 46,929 7,742 24,923 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย - 37,570 - 26,994 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 284,759 343,569 118,328 257,115 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 45,217 63,318 36,153 42,000 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,601,233 2,405,387 900,631 1,321,991 รายได้สิทธิการเช่ารอตัดบัญชี 776,671 808,590 - - หนี้สินระยะยาว - 992,541 - 770,904 เงินรับล่วงหน้าค่าหุ้นเพิ่มทุน 18,353 - 18,353 - หนี้สินอื่น 32,565 32,961 551,207 132,854 รวมหนี้สิน 2,428,822 4,239,479 1,470,191 2,225,749 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย - 1 - - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 1,329,414,381 หุ้น และ 94,550,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2542 และ 2541 ตามลำดับ 13,294,144 945,500 13,294,144 945,500 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 245,327,352 หุ้น และ 67,478,045 หุ้น ชำระเต็มมูลค่าแล้ว ในปี 2542 และ 2541 ตามลำดับ 2,453,274 674,780 2,453,274 674,780 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 215,654 987,863 215,654 987,863 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่มขึ้น 608,370 641,220 608,370 - กำไร(ขาดทุน)สะสม จัดสรรแล้ว - สำรองตามกฎหมาย 11,280 11,280 11,280 11,280 ยังไม่ได้จัดสรร (2,103,935) (919,025) (2,103,935) (919,025) หุ้นของบริษัทใหญ่ที่ถือโดยบริษัทย่อย (11,221) (2,304) - - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 1,173,422 1,393,814 1,184,643 754,898 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 3,602,244 5,633,294 2,654,834 2,980,647 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ยกเว้นขาดทุนต่อหุ้น) 2542 2541 2542 2541 รายได้ รายได้จากการขายโครงการ 8,633 535,771 - 405,734 รายได้สิทธิการเช่าตัดบัญชี 7,979 7,979 - - รายรับค่าบริการธุรกิจ 18,773 29,399 11,109 18,147 ค่าเช่ารับ 9,296 12,149 8,545 12,493 ดอกเบี้ยรับและเงินปันผล 1,204 10,472 7,140 7,302 กำไรจากการขายเงินลงทุน 2,140 - - - กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน - 239 - 239 รายได้จากการยกเลิกและยึดคืน 590 - - - รายได้อื่น 7,128 5,760 667 1,957 รวมรายได้ 55,743 601,769 27,461 445,872 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและบริการ 13,901 678,049 386 542,325 สิทธิการเช่าและต้นทุนการพัฒนาตัดบัญชี 5,111 5,111 - - ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 94,114 184,143 40,656 147,295 ขาดทุนจากการโอนทรัพย์สินเพื่อชำระหนี้ 226,196 162,323 214,211 162,323 ดอกเบี้ยจ่าย 36,452 79,772 16,138 71,129 รวมค่าใช้จ่าย 375,774 1,109,398 271,391 923,072 ขาดทุนก่อนผลสุทธิจากเงินลงทุนใน บริษัทย่อยและบริษัทร่วม (320,031) (507,629) (243,930) (477,200) ผลสุทธิจากเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 583 - (75,518) (30,425) ขาดทุนก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (319,448) (507,629) (319,448) (507,625) บวก ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิ - 4 - - ขาดทุนสุทธิ (319,448) (507,625) (319,448) (507,625) ขาดทุนต่อหุ้น(บาท) (หมายเหตุ 4) (3.14) (7.80) (3.14) (7.80) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท ยกเว้นขาดทุนต่อหุ้น) 2542 2541 2542 2541 รายได้ รายได้จากการขายโครงการ 74,462 1,220,995 15,734 881,872 รายได้สิทธิการเช่าตัดบัญชี 15,959 15,959 - - รายรับค่าบริการธุรกิจ 39,036 33,191 24,358 39,634 ค่าเช่ารับ 18,502 27,473 17,304 28,106 ดอกเบี้ยรับและเงินปันผล 1,513 15,418 11,777 14,140 กำไรจากการขายเงินลงทุน 2,456 - 316 - กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน - 68,242 - 68,242 รายได้จากการยกเลิกและยึดคืน 7,249 - - - รายได้อื่น 8,164 6,176 988 2,141 รวมรายได้ 167,341 1,387,454 70,477 1,034,135 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและบริการ 68,676 1,566,650 13,435 1,210,573 สิทธิการเช่าและต้นทุนการพัฒนาตัดบัญชี 10,223 10,223 - - ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 154,670 316,481 75,176 255,932 ขาดทุนจากการโอนทรัพย์สินเพื่อชำระหนี้ 238,463 162,323 214,211 162,323 ดอกเบี้ยจ่าย 103,931 165,133 65,791 147,094 รวมค่าใช้จ่าย 575,963 2,220,810 368,613 1,775,922 ขาดทุนก่อนผลสุทธิจากเงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม (408,622) (833,356) (298,136) (741,787) ผลสุทธิจากเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 583 - (109,903) (91,559) ขาดทุนก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (408,039) (833,356) (408,039) (833,346) บวก ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิ - 10 - - ขาดทุนสุทธิ (408,039) (833,346) (408,039) (833,346) ขาดทุนต่อหุ้น (บาท) (หมายเหตุ 4) (4.39) (12.85) (4.39) (12.85) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (ยังมีต่อ)