SET Announcements

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 1 สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 งบกำไรขาดทุนรวมและงบขาดทุน สะสมรวม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและงบกระแสเงินสดรวม สำหรับระยะเวลา 3 เดือนสิ้นสุด วันเดียวกัน ของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และ งบการเงินเฉพาะของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะเวลาเดียวกันตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชี และผู้สอบบัญชีรับ อนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบ ในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้า หน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตาม มาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความ เห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์สุทธิในงบการเงินรวมและงบ การเงินเฉพาะของบริษัทส่วนที่คาดว่าราคาทุนจะสูงกว่าราคาขายสุทธิหรือมูลค่าที่คาดว่าจะ ได้รับคืนจำนวน 1,561.02 ล้านบาท และ 791.51 ล้านบาท ตามลำดับ แสดงตามราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการลดมูลค่าโครงการ เพื่อขายส่วนที่ทราบผลขาดทุนแล้ว อย่างไรก็ตามภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทยในปัจจุบันส่งผลกระทบอย่าง มากต่อธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ทำให้ข้าพเจ้าไม่สามารถสอบทานให้เป็นที่พอใจในมูลค่าของต้นทุนโครงการพัฒนา อสังหาริมทรัพย์ดังกล่าวที่อาจต่ำกว่ามูลค่าที่แสดงไว้ในงบการเงิน เพื่อนำมาปรับปรุงและเปิดเผยให้เป็นไปตาม หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งเรื่องดังกล่าวอาจจะส่งผลต่อความสามารถในการชำระหนี้จากบริษัทย่อยด้วย นอกจากนี้ในเดือนเมษายน 2542 บริษัทใหญ่ได้โอนต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้เช่าราคาทุน ตามบัญชี จำนวน 702.18 ล้านบาท เพื่อชำระหนี้แก่ธนาคารแห่งหนึ่งโดยตีราคาประเมินไว้ จำนวน 372.95 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทยังมิได้บันทึกรับรู้ขาดทุน จำนวน 329.23 ล้านบาท มีผลทำให้ต้นทุน โครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อเช่าสูงไป และขาดทุนสุทธิต่ำไปด้วยจำนวนดังกล่าว แม้ว่าการโอนต้นทุน โครงการเพื่อชำระหนี้บริษัทจะมีกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ประมาณ 74 ล้านบาท ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทใหญ่มีลูกหนี้ และเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยซึ่งบริษัทถือหุ้น ร้อยละ 99 รวมทั้งดอกเบี้ยค้างรับจำนวน 600.95 ล้านบาท ในงบการเงินเฉพาะของบริษัทที่อาจมีปัญหาในการ ชำระหนี้ บริษัทมิได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเนื่องจากอยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ของกลุ่มบริษัท แสนสิริ ผลกระทบของค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ควรจะตั้งเพิ่มต่องบการเงินยังไม่อาจประมาณได้ อย่างไรก็ตามเพื่อ ให้สอดคล้องกับหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป บริษัทควรมีการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพื่อรองรับหนี้ที่อาจเรียก เก็บไม่ได้ เนื่องจากผลกระทบต่องบการเงินของงวด 2542 ของเรื่องที่กล่าวในวรรคที่สามและสี่ มีสาระ สำคัญอย่างมาก งบการเงินระหว่างกาลข้างต้นนี้ไม่สอดคล้องตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1, 2, และ 3 ซึ่งกล่าวถึง 1) ผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคโดยรวมต่อการ ดำเนินธุรกิจทั่วไปและทั้งของบริษัท ส่งผลให้การดำเนินงานของบริษัทสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 มีผลขาดทุนจากการดำเนินงาน และมีหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียน และบริษัทมี เงินเบิกเกินบัญชี เงินกู้ยืมและดอกเบี้ยที่ครบกำหนดแล้วแต่ยังมิได้ชำระรวมถึงดอกเบี้ยที่ถึงกำหนดชำระหนี้ซึ่งยัง ไม่ได้ตกลงกับสถาบันการเงินดังที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 15 นอกจากนี้สำหรับระยะเวลา 3 เดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทย่อยส่วนใหญ่ประสบปัญหาเช่นเดียวกับบริษัทใหญ่ในเรื่องความไม่แน่ นอนในการดำเนินงานต่อเนื่องและมูลค่าของโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ที่อาจต่ำกว่ามูลค่าที่แสดงไว้ในงบ การเงิน ความไม่แน่นอนดังกล่าวข้างต้นอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจต่อไปอีก งบการเงินของบริษัทสำหรับ ระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ได้จัดทำขึ้นตามเกณฑ์การดำเนินงานต่อเนื่อง ความสามารถใน การดำเนินธุรกิจขึ้นอยู่กับ ความสำเร็จของแผนงานต่าง ๆ ที่ฝ่ายบริหารของบริษัทกำลังดำเนินการอยู่ได้แก่ ความ พยายามในการหารายได้เพิ่มขึ้น การลดต้นทุน การเจรจายืดระยะเวลาการชำระหนี้และการปรับโครงสร้างหนี้ เป็นต้น งบการเงินนี้ไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่เกี่ยวกับมูลค่าหรือจำนวนที่สินทรัพย์อาจเปลี่ยนแปลงเป็นเงินได้ และการจัดประเภทของหนี้สิน ซึ่งอาจจำเป็นถ้าบริษัทไม่ประสบผลสำเร็จในการดำเนินธุรกิจได้ตามแผนงานที่ วางไว้ 2) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 บริษัทใหญ่มีเงินให้กู้ยืมแก่ บริษัทย่อยซึ่งเปลี่ยนจากดอกเบี้ยค้างจ่ายเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน จำนวน 91.44 ล้านบาท โดยไม่มีการคิดดอกเบี้ย งบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 ที่นำมาเปรียบเทียบ สอบทานโดยข้าพเจ้าและได้เสนอรายงานว่าขึ้นอยู่กับรายการปรับปรุงที่อาจมีขึ้นต่องบการเงินถ้าได้ทราบผลของ ความไม่แน่นอนเกี่ยวกับการดำเนินงานต่อเนื่องของกิจการและขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากโครงการอสังหาริมทรัพย์ และการได้รับชำระหนี้จากบริษัทย่อย (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียน 2826 บริษัท เคพีเอ็มจี ออดิท (ประเทศไทย) จำกัด กรุงเทพฯ 12 พฤษภาคม 2542 บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท สินทรัพย์ 2542 2541 2542 2541 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 56,910 44,263 38,442 30,378 เงินลงทุนระยะสั้น - เงินฝากประจำ 7,604 84,758 2,427 50,665 เงินลงทุนระยะสั้นอื่น ๆ 58,355 156,612 330 122,387 ลูกหนี้การค้า, ตั๋วเงินรับ และมูลค่างานที่เสร็จยังไม่ได้เรียกเก็บ 19,975 647,823 25,212 342,473 งานระหว่างทำ 3,761 - - - เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ - 5,000 552,460 511,351 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อขาย - สุทธิ 27,013 1,825,357 11,943 1,307,473 เงินล่วงหน้าค่าก่อสร้าง 36,458 77,514 29,309 35,668 รายได้และดอกเบี้ยค้างรับ 480 - 26,540 40,498 เงินทดรองและอื่นๆ 15,285 23,947 10,996 20,520 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 225,841 2,865,274 697,659 2,461,413 เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ - 20,000 539,277 97,738 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุทธิ 2,036,647 2,378,887 779,566 1,128,184 ที่ดินรอการพัฒนาเพื่อขายและให้เช่า - สุทธิ 866,656 1,057,204 37,548 8,198 สิทธิการเช่า สิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ - สุทธิ 477,521 506,383 470,644 498,771 สินทรัพย์อื่น ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี 1,186 62,918 379 25,922 เงินมัดจำ 30,540 32,337 26,571 28,465 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและอื่นๆ 38,513 10,861 27,837 10,826 รวมสินทรัพย์อื่น 70,239 106,116 54,787 65,213 รวมสินทรัพย์ 3,676,904 6,933,864 2,579,481 4,259,517 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2542 2541 2542 2541 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 918,012 1,118,716 725,700 857,605 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 66,295 87,044 21,499 30,795 เงินกู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ - 2,315 - - ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 752,582 1,412,880 413,885 844,840 เงินประกันการก่อสร้าง 52,456 87,722 39,928 44,371 เงินกู้ยืมจากกิจการที่เกี่ยวข้อง - - 2,000 - เงินรับล่วงหน้าและค่างวดที่ยังไม่รับรู้เป็นรายได้ 20,035 124,621 7,994 80,503 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย - 37,570 - 26,994 ดอกเบี้ยค้างจ่าย 461,704 271,207 311,026 204,852 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 31,923 75,002 24,137 53,828 รวมหนี้สินหมุนเวียน 2,303,007 3,217,077 1,546,169 2,143,788 รายได้สิทธิการเช่ารอตัดบัญชี 784,651 816,569 - - หนี้สินระยะยาว - 996,090 - 772,388 หนี้สินอื่น 30,785 32,456 468,442 110,099 รวมหนี้สิน 3,118,443 5,062,192 2,014,611 3,026,275 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย - 5 - - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 331,299,126 หุ้น และ 64,550,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ในปี 2542 และ 2541 3,312,991 645,500 3,312,991 645,500 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 75,987,506 หุ้น และ 64,550,000 หุ้น ชำระเต็มมูลค่าแล้ว ในปี 2542 และ 2541 759,875 645,500 759,875 645,500 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 956,613 987,863 956,613 987,863 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่มขึ้น 621,590 641,220 621,590 - กำไร(ขาดทุน)สะสม จัดสรรแล้ว - สำรองตามกฎหมาย 11,279 11,279 11,279 11,279 ยังไม่ได้จัดสรร (1,784,487) (411,400) (1,784,487) (411,400) หุ้นของบริษัทใหญ่ที่ถือโดยบริษัทย่อย (6,409) (2,795) - - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 558,461 1,871,667 564,870 1,233,242 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 3,676,904 6,933,864 2,579,481 4,259,517 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท (หน่วย : พันบาท 2542 2541 2542 2541 ยกเว้นขาดทุนต่อหุ้น) รายได้ รายได้จากการขายโครงการ 65,829 685,224 15,734 476,138 รายได้สิทธิการเช่าตัดบัญชี 7,980 7,980 - - รายรับค่าบริการธุรกิจ 20,263 3,792 13,249 21,487 ค่าเช่ารับ 9,206 15,324 8,759 15,613 ดอกเบี้ยรับและเงินปันผล 309 4,946 4,637 6,838 กำไรจากการขายเงินลงทุน 316 - 316 - กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน - 68,003 - 68,003 รายได้จากการยกเลิกและยึดคืน 6,659 - - - รายได้อื่น 1,036 416 321 184 รวมรายได้ 111,598 785,685 43,016 588,263 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและบริการ 54,775 888,601 13,049 668,248 สิทธิการเช่าและต้นทุนการพัฒนาตัดบัญชี 5,112 5,112 - - ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 60,556 132,338 34,520 108,637 ขาดทุนจากการโอนทรัพย์สินเพื่อชำระหนี้ 12,267 - - - ดอกเบี้ยจ่าย 67,479 85,361 49,653 75,965 รวมค่าใช้จ่าย 200,189 1,111,412 97,222 852,850 ขาดทุนก่อนผลสุทธิจากเงินลงทุนในบริษัทย่อย (88,591) (325,727) (54,206) (264,587) ผลสุทธิจากเงินลงทุนในบริษัทย่อย - - (34,385) (61,134) ขาดทุนก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (88,591) (325,727) (88,591) (325,721) บวก ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิ - 6 - - ขาดทุนสุทธิ (88,591) (325,721) (88,591) (325,721) ขาดทุนต่อหุ้น (บาท) (หมายเหตุ 4) (1.25) (5.05) (1.25) (5.05) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบขาดทุนสะสม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท (หน่วย : พันบาท) 2542 2541 2542 2541 ขาดทุนสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน (1,695,896) (85,679) (1,695,896) (85,679) หัก จัดสรรกำไรสุทธิงวดก่อน : สำรองตามกฎหมาย - - - - เงินปันผล - - - - ขาดทุนสุทธิสำหรับงวด (88,591) (325,721) (88,591) (325,721) รวมขาดทุนสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร (1,784,487) (411,400) (1,784,487) (411,400) กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 11,279 11,279 11,279 11,279 รวมกำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว 11,279 11,279 11,279 11,279 รวมขาดทุนสะสม (1,773,208) (400,121) (1,773,208) (400,121) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท (หน่วย : พันบาท) 2542 2541 2542 2541 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 697,375 645,500 697,375 645,500 เพิ่ม(ลด)ระหว่างงวด 62,500 - 62,500 - ยอดปลายงวด 759,875 645,500 759,875 645,500 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 987,863 987,863 987,863 987,863 เพิ่ม(ลด)ระหว่างงวด (31,250) - (31,250) - ยอดปลายงวด 956,613 987,863 956,613 987,863 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาที่ดินเพิ่มขึ้น ยอดต้นงวด 641,220 641,220 - - เพิ่ม(ลด)ระหว่างงวด (19,630) - 621,590 - ยอดปลายงวด 621,590 641,220 621,590 - กำไร(ขาดทุน)สะสม จัดสรรแล้ว -สำรองตามกฏหมาย ยอดต้นงวด 11,279 11,279 11,279 11,279 เพิ่ม(ลด)ระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 11,279 11,279 11,279 11,279 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด (1,695,896) (85,679) (1,695,896) (85,679) ลดระหว่างงวด - ขาดทุนสุทธิ (88,591) (325,721) (88,591) (325,721) ยอดปลายงวด (1,784,487) (411,400) (1,784,487) (411,400) หุ้นของบริษัทใหญ่ที่ถือโดยบริษัทย่อย ยอดต้นงวด (6,804) (3,076) - - เพิ่มระหว่างงวด (103) (153) - - ลดระหว่างงวด - ค่าเผื่อการลดมูลค่า 498 434 - - ยอดปลายงวด (6,409) (2,795) - - 558,461 1,871,667 564,870 1,233,242 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (ยังมีต่อ)