SET Announcements

บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 (หน่วย : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน ขาดทุนสุทธิ (1,610,216,824.45) (185,647,282.66) (1,610,216,824.45) (185,647,282.66) ปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 239,591,182.72 109,083,066.13 143,376,706.59 61,091,048.04 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 10,889,648.12 1,200,000.00 4,226,855.37 - ค่าเผื่อการลดมูลค่าของเงินลงทุน 20,000,000.00 - - - ค่าเผื่อการลดมูลค่าของต้นทุนโครงการพัฒนา อสังหาริมทรัพย์ 32,103,780.07 - 4,644,562.59 - รายได้สิทธิการเช่ารับตัดบัญชี (31,918,080.72) (31,918,080.72) - - ขาดทุน(กำไร)จากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ (2,941,450.00) 5,885,500.00 (2,491,450.00) 5,885,500.00 กำไรจากการขายเงินลงทุน (7,558,194.28) (384,362.83) - (4,275,159.22) กำไรจากการจำหน่ายทรัพย์สิน (617,687.80) (131,476.60) (617,687.80) (160,723.52) ขาดทุนจากการโอนทรัพย์สินเพื่อการชำระหนี้ 502,871,781.03 - 406,839,201.03 - ส่วนแบ่งผลขาดทุนในบริษัทย่อย - - 540,998,669.44 33,965,949.71 การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน เงินฝากประจำที่มีภาระค้ำประกัน(เพิ่มขึ้น)ลดลง (7,858,986.50) 22,500,000.00 (1,968,900.00) - ลูกหนี้การค้า, ตั๋วเงินรับและมูลค่างานที่เสร็จ ยังไม่ได้เรียกเก็บลดลง(เพิ่มขึ้น) 282,898,081.01 (12,354,786.81) 130,997,017.07 35,609,647.38 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ เพื่อขาย(เพิ่มขึ้น)ลดลง 1,762,827,130.23 (232,919,298.73) 1,212,705,982.63 (55,030,572.95) เงินล่วงหน้าค่าก่อสร้างลดลง 4,869,679.93 34,043,215.91 7,988,246.46 10,967,401.47 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น (22,842,406.61) (24,181,233.40) (88,492,245.91) (15,901,238.77) ที่ดินรอการพัฒนาเพื่อขายและให้เช่าเพิ่มขึ้น - (202,241.00) - - สินทรัพย์อื่นเพิ่มขึ้น (116,255,731.16) (45,359,032.51) (78,998,123.01) (4,894,128.63) เจ้าหนี้ค่าก่อสร้างเพิ่มขึ้น(ลดลง) 34,211,387.50 (17,460,677.48) (11,416,040.91) (71,337,281.91) เงินประกันการก่อสร้างเพิ่มขึ้น(ลดลง) (4,844,860.20) 22,503,014.93 (3,799,281.47) 1,770,413.87 เงินมัดจำ, เงินรับล่วงหน้าจากลูกค้า และค่างวดที่ยังไม่รับรู้เป็นรายได้เพิ่มขึ้น(ลดลง) (98,189,941.18) 56,182,466.35 (64,932,090.26) 30,244,562.82 ภาษีเงินได้ค้างจ่ายลดลง (30,629,979.82) (47,633,129.06) (26,993,902.34) (16,604,504.86) หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 186,034,586.79 192,262,544.21 111,685,368.33 139,434,799.59 หนี้สินอื่นเพิ่มขึ้น(ลดลง) 84,456.97 - (641,767.03) - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดำเนินงาน 1,142,507,571.65 (154,531,794.27) 672,894,296.33 (34,881,569.64) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (หน่วย : บาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนระยะสั้นลดลง 10,588,973.73 351,061,396.24 3,017,800.00 349,823,400.85 เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น - - (14,400,000.01) (318,415,000.00) ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ เพื่อให้เช่าเพิ่มขึ้น (55,435,187.32) (359,236,847.43) (893,206.47) (141,644,598.36) เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกันเพิ่มขึ้น - - (3,000,000.00) - เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์ 2,356,556.36 1,063,139.42 2,356,556.36 938,806.71 เงินสดจ่ายค่าสิทธิการเช่าสิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ (2,228,860.75) (1,829,259.92) (1,182,287.76) (1,772,969.60) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (44,718,517.98) (8,941,571.69) (14,101,137.88) (111,070,360.40) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น(ลดลง) (73,872,147.26) (103,506,352.65) (68,940,736.30) 198,838,607.35 ตั๋วเงินจ่ายค่าที่ดินลดลง - (153,302,704.00) - (153,302,704.00) เงินกู้ยืมเพื่อซื้อหลักทรัพย์ลดลง - (6,408,277.88) - - หนี้สินระยะยาวเพิ่มขึ้น(ลดลง) (1,129,607,894.57) 545,678,249.32 (720,390,132.55) 181,347,877.65 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยเพิ่มขึ้น(ลดลง) (10,675.59) 2,914.69 - - ทุนเรือนหุ้นเพิ่มขึ้น 51,875,060.00 - 51,875,060.00 - หุ้นของบริษัทใหญ่ที่ถือโดยบริษัทย่อย(เพิ่มขึ้น)ลดลง (3,727,845.97) 1,329,360.00 - - เงินสดสุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน (1,155,343,503.39) 283,793,189.48 (737,455,808.85) 226,883,781.00 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ (57,554,449.72) 120,319,823.52 (78,662,650.40) 80,931,850.96 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 2541 และ 2540 (หมายเหตุ 5) 31,316,972.00 (89,002,851.52) 35,326,455.47 (45,605,395.49) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 (หมายเหตุ 5) (26,237,477.72) 31,316,972.00 (43,336,194.93) 35,326,455.47 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดจ่ายในระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย 176,465,908.87 263,831,899.49 106,075,612.86 194,133,331.46 ภาษีเงินได้ 27,184,028.61 25,639,046.18 17,017,467.14 16,604,504.86 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 หมายเหตุ 1 - สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและหลักในการทำงบการเงิน ตั้งแต่ครึ่งปีหลังของปี 2540 ประเทศไทยและบางประเทศในเขตภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคประสบปัญหาความยุ่งยากทาง เศรษฐกิจอันเกี่ยวเนื่องกับการลดลงของมูลค่าของหน่วยเงินตราและการลดลงของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของ ประเทศ มีผลให้รัฐบาลไทยต้องขอความช่วยเหลือจากกองทุนการเงินระหว่างประเทศ เพื่อผ่อนคลายและแก้ไขวิกฤต การณ์ทางเศรษฐกิจ งบการเงินของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ได้ทำขึ้นจากการประเมินผลสภาวะ เศรษฐกิจในปัจจุบัน ความไม่แน่นอนดังกล่าวที่อาจมีผลต่องบการเงินต่อไปยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน งบการเงินของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 ได้จัด ทำขึ้นตามเกณฑ์การดำรงอยู่ของกิจการความสามารถในการดำเนินธุรกิจขึ้นอยู่กับความสำเร็จของแผนงานต่าง ๆ ที่ ฝ่ายบริหารของบริษัทกำลังดำเนินการอยู่ได้แก่ ความพยายามในการหารายได้เพิ่มขึ้น การลดต้นทุน การเจรจายืดระยะ เวลาการชำระหนี้และการปรับโครงสร้างหนี้ เป็นต้น งบการเงินนี้ไม่ได้รวมรายการปรับปรุงที่เกี่ยวกับมูลค่าหรือจำนวนที่ สินทรัพย์อาจเปลี่ยนแปลงเป็นเงินได้ และการจัดประเภทของหนี้สิน ซึ่งอาจจำเป็นถ้าบริษัทไม่ประสบผลสำเร็จในการ ดำเนินธุรกิจได้ตามแผนงานที่วางไว้ หมายเหตุ 2 - รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ธุรกิจของบริษัทมีความเกี่ยวพันกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินนี้ได้รวมผลของรายการดังกล่าวตามมูลฐานที่ตกลง ร่วมกันระหว่างบริษัทกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งเป็นไปตามธุรกิจปกติ บริษัทมีรายการบัญชีที่สำคัญกับบริษัทย่อยและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ และสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 สรุปได้ดังต่อไปนี้ 2541 2540 บริษัทย่อย บริษัทที่เกี่ยวข้อง บริษัทย่อย บริษัทที่เกี่ยวข้อง ลูกหนี้ค่าบริการและนายหน้า 19,329,312.70 3,314,485.99 1,637,863.59 4,620,000.00 ลูกหนี้เงินทดรอง 2,539,232.25 - 690,679.11 - ลูกหนี้อื่น 167,420.00 - - - เงินให้กู้ยืม 556,260,079.03 - 494,951,000.00 - ดอกเบี้ยค้างรับ 22,039,901.19 - 36,502,658.83 - ดอกเบี้ยรับ 87,760,488.71 - 7,747,779.52 - รายรับค่าบริการธุรกิจ 18,101,260.65 200,000.00 5,419,787.59 7,380,000.00 ค่าเช่ารับ 1,666,800.00 - 1,591,200.00 - รายได้อื่น - - - 48,090.23 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 2,220,000.00 - - - บริษัทให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยโดยคิดอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 9-16.75 ต่อปี ในปี 2541 บริษัทใหญ่มีเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยซึ่งเปลี่ยนจากดอกเบี้ยค้างจ่ายเป็นตั๋วสัญญาใช้เงิน จำนวน 96.07 ล้านบาท โดยไม่มีการคิดดอกเบี้ย ในไตรมาสที่ 3 ปี 2541 บริษัท ชนชัย จำกัด ได้โอนกรรมสิทธ์ในห้องชุดและที่ดินรอการพัฒนาบางส่วน รวมทั้งสิ้น จำนวน 190.96 ล้านบาท เพื่อชำระหนี้ของบริษัทดังกล่าว และของกิจการที่เกี่ยวข้องกันในฐานะผู้ค้ำประกัน จำนวนรวม 94.93 ล้านบาท ทำให้เกิดผลขาดทุนทั้งสิ้น 96.03 ล้านบาท ในไตรมาสที่ 4 ปี 2541 ที่ประชุมคณะกรรมการบริษัท เมื่อวันที่ 17 ธันวาคม 2541 มีมติให้ตั้งค่าเผื่อการลดมูลค่าทั้ง จำนวนในเงินลงทุน บริษัท รีเจนซี่ วรรณ จำกัด จำนวน 20 ล้านบาท รวมทั้งเงินให้กู้ยืมอีกจำนวน 5 ล้านบาทและ ดอกเบี้ย หมายเหตุ 3 - เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม งบการเงินรวมของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ที่นำมาจัดทำงบการเงินรวมได้จัดทำขึ้นตาม หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และตามกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ.2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ประกอบด้วยงบการเงินของบริษัทใหญ่ คือ บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ซึ่งบริษัทใหญ่ถือหุ้น 99% ได้แก่ บริษัท ชนชัย จำกัด บริษัท แสนภิญโญ จำกัด บริษัท ปราคาร จำกัด บริษัท ชัยนาท จำกัด และ บริษัท พลัส พร็อพเพอร์ตี้ แมเนจเม้นท์ จำกัด ซึ่งบริษัทใหญ่ได้ซื้อหุ้นในเดือน กรกฎาคม และเดือนธันวาคม ปี 2541 งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2540 ประกอบด้วยงบการเงินของบริษัทใหญ่ คือ บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ซึ่งบริษัทใหญ่ถือหุ้น 99% ได้แก่ บริษัท ชนชัย จำกัด บริษัท แสนภิญโญ จำกัด บริษัท ปราคาร จำกัด และบริษัท ชัยนาท จำกัด งบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ของบริษัทย่อย 4 แห่ง ผู้สอบบัญชีได้แสดงความเห็นว่ายกเว้นผลของ รายการปรับปรุงที่อาจจำเป็นเกี่ยวกับมูลค่าโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ และ/หรือ ที่ดินรอการพัฒนาและผู้สอบ บัญชีของบริษัทย่อย 1 แห่ง ได้แสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขว่ายกเว้นผลของรายการปรับปรุงที่อาจจำเป็นเกี่ยวกับเงิน กู้ยืมจากสถาบันการเงินและเจ้าหน้าที่เกี่ยวกับค่าก่อสร้างซึ่งไม่ได้รับหนังสือยืนยันยอดตอบกลับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 งบการเงินของบริษัทย่อย 2 บริษัท ซึ่งได้แก่ บริษัท ชนชัย จำกัด และบริษัท ชัยนาท จำกัด ได้จัดทำขึ้นตามมูลฐานที่ว่าบริษัทจะดำรงอยู่ต่อไป ซึ่งถือว่าบริษัทย่อยจะประกอบธุรกิจตลอดไป ความ สมบูรณ์ของสมมติฐานนี้ขึ้นอยู่กับความสามารถของบริษัทในการจ่ายเงินตามข้อผูกพัน และความสำเร็จ ของการ ดำเนินงานในอนาคต หากบริษัทมิได้ประกอบธุรกิจต่อไปแล้วอาจต้องปรับปรุงมูลค่าสินทรัพย์ให้แสดงราคาที่จำหน่าย ไป บันทึกหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นและจัดประเภทสินทรัพย์และหนี้สินใหม่ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ผู้ถือหุ้นใหญ่ของบริษัทย่อยได้ยืนยันที่จะให้การสนับสนุนทางการเงิน เพื่อให้บริษัทสามารถ ดำเนินธุรกิจและจ่ายชำระคืนหนี้สินค้างชำระได้ตามกำหนด รายการและบัญชีระหว่างกันที่เป็นสาระสำคัญได้ตัดออกในการทำงบการเงินรวม หมายเหตุ 4 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย บริษัทบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายโดยถือเกณฑ์คงค้าง รายได้และต้นทุนงานระหว่างก่อสร้างบันทึกตามส่วนของงานที่เสร็จ ซึ่งคำนวณตามอัตราส่วนต้นทุนของงานที่เกิดขึ้น แล้วกับต้นทุนทั้งหมดที่ประมาณว่าจะใช้ในการก่อสร้าง ทั้งนี้ไม่รวมต้นทุนที่ดิน รายได้สิทธิการเช่ารอตัดบัญชี บันทึกเป็นรายได้ตามอายุของสัญญาเช่า สิทธิการเช่าและต้นทุนพัฒนาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุของสัญญาเช่า ดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามระยะเวลาที่พึงรับ ยกเว้นดอกเบี้ยรับที่ค้างชำระนานและคาดว่าจะเก็บเงินไม่ได้จะ บันทึกเป็นรายได้เมื่อได้รับจริง เงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับ กำไรขาดทุนจากการจำหน่ายหลักทรัพย์ บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ ประกอบด้วยเงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน ถือเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนแสดงในราคาทุน รวมหรือตลาดรวมที่ต่ำกว่า ขาดทุนจากการประเมินราคาหลักทรัพย์ (ถ้ามี) แสดงรวมอยู่ในงบกำไรขาดทุน และเงิน ลงทุนในหลักทรัพย์อื่นแสดงในราคาทุน ราคาทุนของหลักทรัพย์ที่จำหน่ายใช้วิธีถัวเฉลี่ย ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บริษัทตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญโดยพิจารณาจากลูกหนี้ที่คาดว่าจะเก็บเงินไม่ได้ ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ แสดงในราคาทุนหรือมูลค่าที่คาดว่าจะขายได้แล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ซึ่งราคา ทุนของต้นทุนโครงการฯ ประกอบด้วย ต้นทุนที่ดินและต้นทุนในการได้มาเพื่อสิทธิการเช่า ค่าใช้จ่ายในการพัฒนาที่ดิน และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับโครงการรวมทั้งดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดขึ้นจากการกู้ยืมเพื่อใช้ในการได้มาซึ่งที่ดิน สิทธิ การเช่าและพัฒนาโครงการข้างต้น ก่อนโครงการจะแล้วเสร็จถือเป็นต้นทุนโครงการโดยแสดงสุทธิจากการตัดบัญชี เป็นต้นทุนขายและค่าใช้จ่าย เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินลงทุนในบริษัทย่อยแสดงมูลค่าตามวิธีส่วนได้เสีย ผลขาดทุนส่วนล้ำเงินลงทุนแสดงรวมอยู่ในหนี้สินอื่น เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเผื่อการลดมูลค่า ที่ดินรอการพัฒนาเพื่อขายและให้เช่า ที่ดินรอการพัฒนา เป็นที่ดินที่จะใช้พัฒนาเพื่อขายและให้เช่าต่อไปในอนาคต ซึ่งประกอบด้วยค่าที่ดินและค่าใช้จ่าย ที่เกี่ยวข้องรวมทั้งดอกเบี้ย ในปี 2540 บริษัทได้ตีราคาที่ดินรอการพัฒนาเพื่อให้เช่าเพิ่มขึ้น (ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 10) ในปี 2540 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ทำสัญญาให้เช่าที่ดินรอการพัฒนากับบริษัทแห่งหนึ่งเป็นระยะเวลา 1 ปี โดยสิ้นสุด สัญญาเช่าในเดือนมกราคม ปี 2541 ซึ่งไม่ได้มีการต่ออายุสัญญาเช่ากับบริษัทดังกล่าว และในปี 2541 ได้ทำสัญญาให้ เช่าที่ดินรอการพัฒนากับบริษัทอีกแห่งหนึ่งเป็นระยะเวลา 2 ปี ซึ่งสัญญาเช่าจะสิ้นสุดในเดือนพฤศจิกายน ปี 2543 สิทธิการเช่า สิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ สิทธิการเช่า สิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน สิทธิการเช่าตัดบัญชีตามอายุสัญญาเช่า และค่าเสื่อมราคา คำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามเกณฑ์อายุการใช้งานโดยประมาณ 5-20 ปี ดอกเบี้ยที่บันทึกเป็นต้นทุนสินทรัพย์ บริษัทบันทึกดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดขึ้น เนื่องจากการกู้ยืมเพื่อก่อสร้างสินทรัพย์เข้าเป็นต้นทุนส่วนหนึ่งของสินทรัพย์นั้นและ จะหยุดบันทึกดอกเบี้ยจ่ายเข้ามาเป็นต้นทุน เมื่องานก่อสร้างแล้วเสร็จหรือโครงการหยุดชะงัก ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีแสดงรวมอยู่ในสินทรัพย์อื่น ประกอบด้วย ดอกเบี้ยจากการเช่าซื้อยานพาหนะกำหนดตัดบัญชีโดย วิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญาเช่าซื้อ และภาษีธุรกิจเฉพาะและค่าใช้จ่ายส่งเสริมการขายของโครงการมีกำหนดตัด บัญชีเป็นค่าใช้จ่ายตามสัดส่วนของการรับรู้รายได้ เงินตราต่างประเทศ การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นระหว่างปีได้คำนวณเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ สินทรัพย์หรือหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นปี แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น หรือ แสดงในอัตราแลกเปลี่ยนตามสัญญาที่ได้มีการตกลงกันไว้ล่วงหน้า กำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนคำนวณรวมเป็นรายได้และค่าใช้จ่ายของปี ผลกระทบจากการใช้ระบบแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัว บริษัทบันทึกผลกระทบจากการใช้ระบบแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวทั้งจำนวนในปีที่เกิดขึ้นโดยแสดงในงบกำไร ขาดทุน ภาษีเงินได้ บริษัทได้ถือหลักปฏิบัติในการบันทึกบัญชีภาษีเงินได้ที่คำนวณจากกำไรตามบัญชี แต่บริษัทจ่ายชำระภาษีเงินได้ตาม เกณฑ์ของค่างวดที่ครบกำหนดชำระ ผลแตกต่างระหว่างภาษีเงินได้ตามบัญชีและภาษีเงินได้ที่จ่ายชำระในแต่ละปีจะ แสดงเป็นภาษีเงินได้รอตัดบัญชีหรือภาษีเงินได้ค้างจ่ายในงบดุล ขาดทุนต่อหุ้น ขาดทุนต่อหุ้นคำนวณโดยการหารขาดทุนสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายและชำระแล้วตามวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก สำหรับปี 2541 และด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้วสำหรับปี 2540 หมายเหตุ 5 - เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย งบการเงินรวม 2541 2540 2539 บาท บาท บาท เงินสดและเงินฝากธนาคาร 69,384,330.49 11,112,520.56 8,639,106.81 เงินลงทุนระยะสั้น-เงินฝากประจำ 7,860,167.77 133,501,070.18 22,838,499.44 หัก เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (95,622,989.48) (113,296,618.74) (97,980,457.77) เงินลงทุนระยะสั้น-เงินฝากประจำที่ติดภาระค้ำประกัน (7,858,986.50) - (22,500,000.00) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (26,237,477.72) 31,316,972.00 (89,002,851.52) งบการเงินเฉพาะบริษัท 2541 2540 2539 บาท บาท บาท เงินสดและเงินฝากธนาคาร 17,935,091.74 7,495,348.04 2,637,067.35 เงินลงทุนระยะสั้น-เงินฝากประจำ 1,970,081.27 95,001,070.18 338,499.44 หัก เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (61,272,467.94) (67,169,962.75) (48,580,962.28) เงินลงทุนระยะสั้น-เงินฝากประจำที่ติดภาระค้ำประกัน (1,968,900.00) - - เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (43,336,194.93) 35,326,455.47 (45,605,395.49) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2539 เงินฝากประจำที่ติดภาระค้ำประกันเป็นเงินประกันหนังสือค้ำประกันที่ออกโดย ธนาคาร หมายเหตุ 6 - เงินลงทุนระยะสั้นอื่น เงินลงทุนระยะสั้นอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 บาท บาท บาท บาท ตั๋วเงินรับ - สถาบันการเงิน - 3,030,779.45 - 3,017,800.00 หลักทรัพย์จดทะเบียน - 136,500.00 - 136,500.00 หลักทรัพย์อื่น 430,400.00 430,400.00 330,400.00 330,400.00 หัก ค่าเผื่อการลดมูลค่าของหลักทรัพย์ - (136,500.00) - (136,500.00) รวมเงินลงทุนในหลักทรัพย์ 430,000.00 430,400.00 330,400.00 330,400.00 รวมเงินลงทุนระยะสั้นอื่น 430,400.00 3,461,179.45 330,400.00 3,348,200.00 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 เงินลงทุนในหลักทรัพย์บางส่วน จำนำเป็นหลักประกันเงินกู้ยืมจากสถาบันการ เงิน หมายเหตุ 7 - ลูกหนี้การค้า, ตั๋วเงินรับและมูลค่างานที่เสร็จยังไม่ได้เรียกเก็บ - สุทธิ ลูกหนี้การค้า, ตั๋วเงินรับและมูลค่างานที่เสร็จยังไม่ได้เรียกเก็บ - สุทธิ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 บาท บาท บาท บาท ค่างวดที่ถึงกำหนดชำระ 3,089,852,708.50 1,452,102,367.13 1,667,853,246.47 688,787,328.51 หัก เงินรับชำระแล้ว (3,082,653,100.90) (1,407,462,212.23) (1,667,853,246.47) (664,571,102.51) ลูกหนี้ค่างวดที่ค้างชำระ 7,199,607.60 44,640,154.90 - 24,216,226.00 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 ลูกหนี้ค่างวดค้างชำระข้างต้นได้รวมลูกหนี้ที่ผิดนัดชำระเงินเกินกว่า 3 งวด ติดต่อกันและได้ หยุดรับรู้รายได้แล้วมีจำนวน 10 รายและ 1 ราย รวมเป็นเงิน 4,843,724.00 บาท และ 1,849,050.00 บาท ในงบการ เงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท ตามลำดับ (ยังมีต่อ)