SET Announcements

รายงานการสอบทานงบการเงินรวมระหว่างกาล บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 2 สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 งบกำไรขาดทุนรวม สำ หรับระยะเวลา 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด ของบริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชี และ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประ เทศไทยการสอบทานงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับระ บบในการทำงบการเงินรวม การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทาง การเงิน และ การสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการ สอบทานนี้มีขอบเขตจำ กัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดัง นั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินรวมที่สอบทานได้ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่ง ควรนำมาปรับปรุงงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบ ทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายสุพจน์ สิงห์เสน่ห์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2826 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 26 กรกฏาคม 2539 บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย:พันบาท) สินทรัพย์ 2539 2538 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 4) 21,017 13,202 ตั๋วสัญญาใช้เงิน - บริษัทการเงิน 292,350 81,510 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ (หมายเหตุ 3) 420,924 54,427 ลูกหนี้การค้าและรายได้ค้างรับ 352,034 143,526 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 5,000 26,000 ห้องชุดตกแต่งเพื่อขาย (หมายเหตุ 3) - 15,540 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อขาย (หมายเหตุ 3 และ 4) 3,148,191 1,579,765 เงินล่วงหน้าค่าก่อสร้าง 112,389 49,350 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 13,549 16,311 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 4,365,454 1,979,631 เงินให้กู้ยืมแก่พนักงาน - 464 เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 3) 20,000 25,800 ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้เช่า - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 4) 782,562 732,389 ที่ดินรอการพัฒนา (หมายเหตุ 3 และ 4) 415,782 540,102 สิทธิการเช่า สิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 3) 553,994 557,520 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 3) 145,995 10,233 รวมสินทรัพย์ 6,283,787 3,846,139 บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย:พันบาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2539 2538 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร (หมายเหตุ 4) 139,108 131,245 ตั๋วเงินจ่าย (หมายเหตุ 4) 1,480,188 1,150,110 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 276,260 29,474 เงินประกันการก่อสร้าง 37,685 5,736 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 4) 6,459 2,186 เงินมัดจำและรายได้รับล่วงหน้า 76,684 51,545 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 99,806 19,214 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 77,318 37,809 รวมหนี้สินหมุนเวียน 2,193,508 1,427,319 รายได้สิทธิการเช่ารอตัดบัญชี (หมายเหตุ 3) 872,426 904,344 หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 4) 1,403,547 697,499 รวมหนี้สิน 4,469,481 3,029,162 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 11 9 ส่วนของผู้ถือหุ้น (หมายเหตุ 5) 1,814,295 816,968 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 6,283,787 3,846,139 บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท ระยะเวลา 3 เดือน ระยะเวลา 6 เดือน ยกเว้นกำไรต่อหุ้น) สิ้นสุด 30 มิถุนายน สิ้นสุด 30 มิถุนายน 2539 2538 2539 2538 รายได้ (หมายเหตุ 3) รายได้จากการขายโครงการ 307,963 132,683 408,806 253,595 รายได้สิทธิการเช่าตัดบัญชี 7,980 7,898 15,959 15,796 รายรับค่าบริการธุรกิจ 25,739 22,434 122,119 46,301 ค่าเช่ารับ 11,052 16,511 26,212 32,888 ดอกเบี้ยรับและเงินปันผล 3,633 7,795 6,738 10,500 กำไร(ขาดทุน)จากการขายเงินลงทุน 5,262 (73) 5,647 5,445 รายได้อื่น 5,763 5,364 8,283 14,820 รวมรายได้ 367,392 192,612 593,764 379,345 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 3) ต้นทุนขายและบริการ 196,604 93,724 242,513 178,904 สิทธิการเช่าและต้นทุนการพัฒนา ตัดบัญชี 5,111 5,112 10,223 10,224 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 66,750 40,964 110,195 92,081 ดอกเบี้ยจ่าย 13,229 16,579 29,248 24,245 ภาษีเงินได้ 30,557 10,900 67,319 19,115 รวมค่าใช้จ่าย 312,251 167,279 459,498 324,569 กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 55,141 25,333 134,266 54,776 ขาดทุน(กำไร)ของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 1 (2) 2 (4) กำไรสุทธิ 55,142 25,331 134,268 54,772 กำไรต่อหุ้น (บาท) (หมายเหตุ 3) 1.01 0.51 2.46 1.17 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - มูลฐานของงบการเงินรวม มูลฐานในการจัดทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมของบริษัท แสนสิริ จำกัด และบริษัทย่อย ที่นำมาจัดทำงบการเงินรวมได้จัดทำขึ้น ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หลักการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมสำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 ประ กอบด้วยงบการเงินของบริษัท แสนสิริ จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทใหญ่ และบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ บริษัทใหญ่ถือหุ้นอยู่ 2539 2538 บริษัท ชนชัย จำกัด 99.99% 99.99% บริษัท แสนภิญโญ จำกัด 99.99% 99.99% บริษัท ปราคาร จำกัด 100.00% 100.00% บริษัท ชัยนาท จำกัด 100.00% - รายการและบัญชีระหว่างกันที่เป็นสาระสำคัญได้ตัดออกในการทำงบการเงินรวม งบการเงินรวม สำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2538 มิได้จัดทำขึ้นใหม่ เพื่อให้ จำนวนบริษัทที่นำมาจัดทำงบการเงินรวมมีจำนวนเท่ากันทั้งสองงวด ทั้งนี้เนื่องจากในปี 2538 บริษัทได้ ถือหุ้นในบริษัท ชัยนาท จำกัด คิดเป็น 19.33% ซึ่งผลแตกต่างระหว่างงบการเงินรวมที่อาจจัดทำขึ้น ใหม่กับงบการเงินรวมเดิมจึงมีจำนวนไม่เป็นนัยสำคัญ หมายเหตุ 2 - รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทใหญ่และย่อยมีรายการบัญชีบางส่วนกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ใน งบการเงินตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกัน รายการบัญชีระหว่างบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ และสำหรับระยะเวลา 6 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุ นายน 2539 และ 2538 มีดังนี้ (หน่วย : พันบาท) 2539 2538 ลูกหนี้การค้า 1,740 7,887 เงินให้กู้ยืม 5,000 26,000 ดอกเบี้ยค้างรับ 119 246 ดอกเบี้ยรับ 355 1,412 รายรับค่าบริการธุรกิจ 63,969 18,193 ค่าเช่ารับ - 356 หมายเหตุ 3 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย บริษัทบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายโดยถือเกณฑ์คงค้างรายได้และต้นทุนงานระหว่างก่อสร้างบันทึก ตามส่วนของงานที่เสร็จ รายได้สิทธิการเช่ารอตัดบัญชี บันทึกเป็นรายได้ตามอายุของสัญญาเช่าสิทธิการ เช่าและต้นทุนพัฒนาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุของสัญญาเช่าดอกเบี้ยรับบันทึกเป็นรายได้ตามระยะ เวลาที่พึงรับเงินปันผลบันทึกเป็นรายได้นับแต่วันที่มีสิทธิจะได้รับกำไรขาดทุนจากการจำหน่ายหลักทรัพย์ บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่าย ณ วันที่ตกลงซื้อขาย เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ประกอบด้วยเงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน ถือเป็นสินทรัพย์หมุนเวียน แสดงในราคาทุนรวมหรือตลาดรวมที่ต่ำกว่าขาดทุนจากการประเมินราคาหลักทรัพย์ (ถ้ามี) แสดงรวม อยู่ใน งบกำไรขาดทุนและเงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่น แสดงในราคาทุน ราคาทุนของหลักทรัพย์ที่จำหน่าย ใช้วิธีถัวเฉลี่ย ห้องชุดตกแต่งเพื่อขาย ห้องชุดตกแต่งเพื่อขาย แสดงในราคาทุน ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ ต้นทุนโครงการพัฒนาอสังหาริมทรัพย์ แสดงในราคาทุน ซึ่งประกอบด้วย ต้นทุนที่ดินและต้นทุนใน การได้มาเพื่อสิทธิการเช่า ค่าใช้จ่ายในการพัฒนาที่ดิน และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับโครงการ รวมทั้งดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดขึ้นจากการกู้ยืมเพื่อใช้ในการได้มาซึ่งที่ดิน สิทธิการเช่าและพัฒนาโครงการ ข้างต้น ก่อนโครงการจะแล้วเสร็จถือเป็นทุนโครงการโดยแสดงสุทธิจากการตัดบัญชีเป็นต้นทุนขายและค่า ใช้จ่าย เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน เงินลงทุนในบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแสดงในราคาทุน ที่ดินรอการพัฒนา ที่ดินรอการพัฒนา เป็นที่ดินที่จะใช้พัฒนาต่อไปในอนาคต ซึ่งแสดงในราคาทุนอันประกอบด้วยค่าที่ ดินและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องรวมทั้งดอกเบี้ย สิทธิการเช่า สิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ สิทธิการเช่า สิ่งปลูกสร้าง และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน สิทธิการเช่าตัดบัญชีตามอายุสัญญาเช่า และ ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามเกณฑ์อายุการใช้งานโดยประมาณ 5-20 ปี เงินตราต่างประเทศ การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นระหว่างงวดได้คำนวณเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ หนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไร(ขาดทุน) จากการแปลงค่ารวมอยู่ในงบกำไรขาดทุนรวม ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีแสดงรวมอยู่ในสินทรัพย์อื่น ประกอบด้วย ดอกเบี้ยจากการเช่าซื้อยานพาหนะ กำหนดตัดบัญชีโดยวิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญาเช่าซื้อ และภาษีธุรกิจเฉพาะและค่าใช้จ่ายส่งเสริม การขายของโครงการมีกำหนดตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายตามจำนวนของรายได้ที่รับรู้ ภาษีเงินได้ บริษัทได้ถือหลักปฏิบัติในการบันทึกบัญชีภาษีเงินได้ที่คำนวณจากกำไรตามบัญชี แต่บริษัทจ่ายชำระ ภาษีเงินได้ตามเกณฑ์ของค่างวดที่ครบกำหนดชำระ ผลแตกต่างระหว่างภาษีเงินได้ตามบัญชีและ ภาษีเงิน ได้ที่จ่ายชำระในแต่ละงวดจะแสดงเป็นภาษีเงินได้รอตัดบัญชีหรือภาษีเงินได้ค้างจ่ายในงบดุล กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นงวดสำหรับปี 2539 และหารด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ตามวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักสำหรับปี 2538 หมายเหตุ 4 - สินทรัพย์ที่ใช้เป็นหลักประกัน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2538 เงินฝากธนาคารของบริษัทใหญ่ จำนวนเงิน 0.31 ล้านบาท เป็น เงินประกันหนังสือค้ำประกันที่ออกโดยธนาคาร ที่ดินของโครงการและที่ดินรอการพัฒนาได้จดทะเบียนจำ นองเป็นหลักประกันเงินกู้จากบริษัทการเงินและธนาคาร หมายเหตุ 5 - การเพิ่มทุน เมื่อวันที่ 12 กันยายน 2538 บริษัทได้จดทะเบียนเพิ่มทุนจาก 500 ล้านบาท เป็น 540 ล้าน บาท แบ่งเป็น 54 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท เมื่อวันที่ 17 ตุลาคม 2538 บริษัทได้จดทะเบียนเพิ่ม ทุนจาก 540 ล้านบาท เป็น 545.5 ล้านบาท แบ่งเป็น 54.55 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท เมื่อวัน ที่ 11 กรกฏาคม 2539 บริษัทได้จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงทุนชำระแล้วจาก 545.5 ล้านบาท เป็น 645.5 ล้านบาท แบ่งเป็น 64.55 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท หมายเหตุ 6 - การจ่ายเงินปันผล การประชุมผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 8 มีนาคม 2538 มีมติให้จ่ายเงินปันผลจำนวน 92.40 ล้านบาท โดยจัดสรรจากกำไรสุทธิประจำปี 2537 ก่อนปรับปรุงผลขาดทุนของเงินลงทุนในบริษัทย่อยตามวิธีส่วน ได้เสียการประชุมผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2539 มีมติให้จ่ายเงินปันผลจำนวน 27.275 ล้าน บาท หมายเหตุ 7 - การแปรสภาพเป็นบริษัทมหาชนจำกัด การประชุมผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2538 และเมื่อวันที่ 25 ตุลาคม 2538 ได้มีมติให้ แปรสภาพบริษัทเป็นบริษัทมหาชน จำกัด และเปลี่ยนชื่อจากเดิม บริษัท แสนสิริ จำกัด เป็น บริษัท แสนสิริ จำกัด (มหาชน) บริษัทได้จดทะเบียนการแปรสภาพเป็นบริษัทมหาชน จำกัด แล้วเมื่อวันที่ 22 พฤศจิกายน 2538